Kryptowaluty zyskują na popularności jako narzędzie dywersyfikacji portfela inwestycyjnego oraz jako alternatywa dla tradycyjnych form oszczędzania. Ich unikalne właściwości, takie jak decentralizacja i możliwość globalnego handlu, przyciągają coraz więcej inwestorów. Dzięki kryptowalutom można zyskać dostęp do nowych, dynamicznie rozwijających się rynków oraz zróżnicować swoje inwestycje, co jest kluczowe w zarządzaniu ryzykiem. Jednak zanim zdecydujesz się na inwestycję w kryptowaluty, warto zrozumieć złożoność związanych z nimi kwestii podatkowych. W Polsce każda operacja, która generuje dochód z kryptowalut, podlega opodatkowaniu. Oznacza to, że transakcje takie jak sprzedaż, wymiana na inne kryptowaluty, czy zamiana na waluty fiat mogą mieć konsekwencje podatkowe, które należy uwzględnić w swoim rozliczeniu. Tutaj jednak może pojawić się kilka niespodzianek, gdyż dopóki nie wymienisz krypto to są one neutralne podatkowe. Pomimo tego, że nie musisz się rozliczyć, to musisz się rozliczyć. O co chodzi? Dowiedz się więcej na ten temat właśnie tutaj.
Kryptowaluty w Polsce są neutralne podatkowo do momentu, gdy nie dochodzi do operacji, które można zakwalifikować jako generowanie dochodu. Chociaż samo posiadanie kryptowalut nie jest opodatkowane, każda sprzedaż, wymiana na inne kryptowaluty, wymiana na waluty fiat (takie jak złotówki czy dolary) czy wykorzystanie ich do zakupu towarów lub usług generuje przychód podlegający opodatkowaniu. Warto pamiętać, że nawet jeśli w ciągu roku dokonasz operacji, które pozwolą Ci „wyjść” do walut fiat, a następnie „wrócić” do kryptowalut, wciąż jesteś zobowiązany do rozliczenia kosztów. Oznacza to, że choć mogłoby się wydawać, że pozostajesz neutralny podatkowo, musisz uwzględnić koszty związane z transakcjami.
Podatek jest naliczany od różnicy między przychodem a kosztami poniesionymi na zakup kryptowalut. Przykładowo, jeśli kupiłeś bitcoiny za 10 tys. zł, a później sprzedałeś je za 35 tys. zł, to podatek zapłacisz od zysku w wysokości 25 tys. zł. Dodatkowo, jeśli Twoje dochody z kryptowalut przekraczają 1 mln zł, musisz liczyć się z dodatkowymi zobowiązaniami podatkowymi.
Koszty nabycia kryptowalut należy wykazywać w odpowiednich deklaracjach podatkowych. W przypadku, gdy nie złożyłeś deklaracji PIT-38 przy zakupie kryptowalut w poprzednich latach, powinieneś jak najszybciej skorygować to niedopatrzenie i złożyć tzw. czynny żal, co może pomóc w uniknięciu kar. PIT-38 to formularz przeznaczony dla osób fizycznych, które rozliczają przychody z kapitałów pieniężnych, w tym z inwestycji w kryptowaluty. Obejmuje on m.in. sprzedaż papierów wartościowych, transakcje na rynkach kapitałowych oraz dochody z realizacji praw majątkowych.
Nie tylko sprzedaż kryptowalut, ale również ich zamiana na towary, usługi czy spłata zobowiązań może być traktowana jako przychód, podlegający opodatkowaniu. Koszty uzyskania przychodu obejmują wydatki poniesione na zakup kryptowalut lub związane z ich sprzedażą. Co istotne, nadwyżka kosztów może być rozliczana w kolejnym roku podatkowym.
Opodatkowanie kryptowalut to skomplikowany temat, który budzi wiele wątpliwości, szczególnie wśród przedsiębiorców. Jeżeli potrzebujesz wsparcia w tym zakresie, warto skontaktować się ze specjalistą, który pomoże Ci zrozumieć obowiązujące przepisy i doradzi najlepsze rozwiązania dostosowane do specyfiki Twojej działalności.
Autor: Marta Grzegorczyk
